В подразделениях по обслуживанию сделок (back-office), которые для эффективности контроля организационно отделены от дилинговой службы, заключенные сделки подлежат дальнейшей обработке. К задачам этих подразделений наряду с технической обработкой относятся также контроль за устойчивостью положения партнеров по сделкам, надзор за сроками исполнения сделок, выдача разрешений на денежные перечисления и отмена этих перечислений, а так- , же контроль за соблюдением контрагентских и позиционных лимитов. Во многих банках здесь готовятся отчеты руководству об использовании позиционных и контрагентских лимитов. В подразделениях отслеживают и обобщают данные, которые необходимы для работы по заключению и исполнению сделок.
В некоторых банках рабочий процесс в этих подразделениях; почти полностью автоматизирован, в других — только отдельные операции. Чтобы наглядно продемонстрировать работу подразделений по обслуживанию сделок, остановимся на некоторых основных видах их деятельности.
Обработка заключенных сделок
В последующих разделах рассмотрим обработку некоторых валютных сделок. Проведение платежных поручений и передача информации посредством системы SWIFT, имеют важное значение в работе обслуживающих подразделений.
Первичная обработка
При заключении валютных сделок в тикете сделки указываются имя контрагента, сумма покупки или продажи, дата заключения сделки и дата валютирования, адрес платежа, время заключения сделки, а также ее вид и способ заключения (телефон, дилинговая система, телекс и т.п.). Валюта и суммы проставляются в соответствующих дилинговых подразделениях и могут быть специально помечены. Тикет содержит и другие необходимые данные по заключенной сделке. Естественно, каждый тикет подписывается дилером и содержит имя или пароль позиционного дилера.
Далее на примере трех валютных сделок будет показана их внутрибанковская обработка от заключения до обслуживания, включая заполнение необходимых технических данных. Заключение сделок и их обработка представлены с позиций банка А во Франкфурте-на-Майне.
Пример 1. Спот-продажа USD/DEM. 26 октября 1994 г. банк А продал банку Б в Дюссельдорфе 5 млн. долл. с валютированием 28 октября по курсу спот 1,6553. Платежи в долларах банку Б пойдут на Ситибанк, Нью-Йорк; банк А принимает марки в Центральном земельном банке, Франкфурт-на-Майне. Тикет этой операции представлен на рис. 31.
Данные продавца подготовлены для компьютерной обработки в подразделении обслуживания. Цифры в рамках означают следующее:
1— базисный номер контрагента;
2— внутреннее обозначение марок;
3— внутреннее обозначение долларов;
4— номер корреспондентского счета банка-контрагента;
5— номер долларового счета банка, дающего поручение для своего корреспондентского банка, включая особое обозначение счета;
6— номер корреспондентского счета банка А в Центральном земельном
банке.
Рис. 31. Дилерский тикет — заключение сделки слот
Пример 2. Форвардная сделка с клиентом. Банк А 13 декабря 1994 г. заключает соглашение со своим клиентом — фирмой Nerous Im-Ex GmbH в Гамбурге о переводе 10 млн. долл. в марки. Форвардный межбанковский курс составляет 1,5110; по соглашению маржа банка А — 0,0013. Сделка заключена по форвардному курсу 1,5097, валютирование 15 марта 1995 г. (рис. 32). В день платежа клиент должен перечислить на свой счет в банке А эквивалент в марках. В основу сделки положены следующие курсы:
Межбанковские курсы
Клиентские курсы
Курс спот USD/DEM
1,5000—1,5005
1,4990—1,5010
Премия за 90 дней
0,0110—0,0115
0,0107—0,0117
Форвардный курс
1,5110— 1,5120
1,5097—1,5127
Пример 3. Межбанковский депозит. В примере рассматривается депозит на внутреннем денежном рынке Германии. Чтобы упростить и сделать более понятными бухгалтерские проводки, избран депозит в марках. Если депозит сделан в иностранной валюте, используемые счета удваиваются.
Банк А 13 декабря 1994 г. с валютированием 15 декабря 1994 г. выдает на три месяца ссуду — 20 млн. марок банку Б в Мюнхене по ставке 5%. Банки договариваются о платежах в марках через центральные земельные банки. Расчет процентов осуществляется в соответствии с конвенцией по кредитам на еврорынке, которая несколько лет назад стала применяться и на межбанковском рынке внутри страны. Проценты выплачиваются в день наступления платежа — 15 марта 1995 г.
Тикет депозитной сделки соответствует тикету конверсионной сделки, но в нем дополнительно указываются метод расчета процентов и процентные платежи (рис. 33). Если депозитная сделка за-
Рис. 33. Дилерский тикет — заключение сделки на денежном рынке
ключается в иностранной валюте, марки конвертируются в другую валюту со страховкой курса через своп-сделку. Данные об этих операциях также заносятся в тикет.
Валютный дилинг
Техника
Подразделения по обслуживанию валютных сделок
Учет валютных сделок
Административная система
Связь с другими внутрибанковскими системами
SWIFT
